Glosario · Conciliación bancaria automática
¿Qué es la conciliación bancaria automática?
Definición: La conciliación bancaria automática compara los movimientos del banco con los apuntes contables y los empareja con reglas fijas, sin intervención manual.
El sistema recoge cada día los extractos de todas las cuentas, en formatos estándar como la Norma 43 o el camt.053, o directamente mediante conexión con el banco. Después cruza cada movimiento con las facturas, cobros y pagos pendientes según reglas: importe, fecha, referencia y nombre del ordenante. Los que coinciden se concilian solos; los que no encajan se apartan para su revisión.
En el departamento financiero elimina el trabajo mecánico de cruzar movimientos línea a línea y deja al equipo el análisis de las diferencias. Permite conocer la tesorería real cada día, aplicar los cobros con rapidez, detectar antes los impagos y llegar al cierre mensual con la mayor parte del trabajo hecho. Las mismas reglas se aplican a varios bancos y sociedades.
El porcentaje de movimientos que se concilia solo depende de la calidad de los datos: referencias incompletas, pagos agrupados o cobros parciales complican el emparejamiento. Por eso conviene medirlo con datos propios y ajustar las reglas con el tiempo. Una persona sigue siendo necesaria para las excepciones. Un buen sistema registra por qué se concilió cada movimiento, lo que facilita la auditoría.
Ejemplo: un cliente paga tres facturas con una sola transferencia; el sistema identifica las tres por sus referencias, las marca como cobradas en el ERP y solo deja para revisión los movimientos sin referencia.